SMÅ VIRKSOMHEDER OG MENNESKER Selvstændig

Share

|

Investere i en 401 (k) eller 403 (b), kan lyde som en rigtig god idé, og hvis du har adgang til en på arbejdet, er det en stor måde at øge din pension reden æg. Dog, 401 (k) er også udgør en stor omkostning for de arbejdsgivere, som tilbyder dem. På grund af dette, kan mange mindre virksomheder ikke har råd til at etablere 401 (k) s på arbejde for deres ansatte. Men det betyder ikke, at de ansatte ikke har nogen form for pensionering konto for at bruge. Der er et par forskellige typer af planer, at mindre virksomheder og selvstændige kan bruge, som vil give dem den samme type foretrukne skattemæssige behandling, samt tilskyndelse til at spare penge op til alderdommen. Vi snakker om september, enkle og Keogh planer. Disse planer er selvstyret, fordi de giver den ansatte eller selvstændige erhvervsdrivende, for at vælge, hvad de bidrag, der bliver investeret i. Mens den arbejdsgiver, der er etableret i september og ENKEL vil vælge den institution, hvor planen er startet, medarbejder vil have det sidste ord over, som findes investeringer vil blive brugt til alle bidrag. Afhængigt af, hvor planerne bliver udarbejdet, kan de ansatte har en hel række af de tilgængelige valg.

September Planer

Arbejdsgivere kan oprette september (forenklet ansat pension) planer for deres ansatte ved hjælp af enten individuel tilbagetrækningsordninger (IRAS) eller livrenter, der er individuelt ejet af hver medarbejder.

Disse planer kræver mindre papirarbejde end de mere genkendelige typer af pensionskonti, så de bliver nemmere for ejere af små virksomheder og selvstændige til at etablere og finansiere. SEP er mere attraktivt for mindre virksomhedsejere, men der er ingen nuværende forordning angiver, hvor stor eller lille en virksomhed skal være i orden at vedtage en september Enhver virksomhed kan tilbyde sine ansatte mulighed for at bidrage til september, hvis det ønskes.

September planer tilbyder den samme type af skattemæssige behandling af alle bidrag og distributioner som andre typer af pensionskonti. Ethvert bidrag fra en arbejdsgiver på medarbejderens vegne vil ikke blive medregnet som en del af den ansattes aktuelle bruttoindkomst, og arbejdsgiveren kan afskrive det bidrag, som et selskab bekostning. Den interesse og får på den konto, tilfalder skatte-udskudt, og september ejeren ikke vil have til at betale nogen form for indkomstskat på den konto, indtil distributioner begynde. Selvstændige mennesker, der bidrager til deres egen september kan trække deres bidrag på deres selvangivelse. Teknisk set september planer ikke betragtes som kvalificeret pensionsordninger, som 401 (k) s er. Stedet, de er klassificeret som traditionelle IRAS at opfylde skatteret kravene for at blive SEPs.
Virksomhedsejere, der bruger september for deres medarbejdere kan bidrage med op til den laveste (a) 25 procent af den ansattes kompensation eller (b) $ 40.000 (indekseret i 2002). Andre regler omfatter umiddelbare og 100 procent retserhvervelsen for støtteberettigede ansatte i arbejdsgiverens bidrag, og bidrag kan ske nogen tid før skat skyldes. For eksempel kan du gøre dit september bidrag for året 2002 som helst inden den 15. april, 2003. Medarbejdere kan også trække et beløb fra deres SEPs til enhver tid. Fordi disse er IRA-konti, de ejes og kontrolleres af den enkelte ansatte og ikke arbejdsgiveren. Dog september IRAS er også under de samme regler som de traditionelle IRAS. Det betyder, at alle distributioner vil blive 100percent skattepligtig til IRA ejer, plus en 10-procent tidlig tilbagetrækning straf, hvis ejeren er yngre end 591 / 2 år gammel.

SIMPLE Planer

The Simple Plan er relativt nyt, der er blevet indført i 1997. Den kommer i to former: den simple IRA

Svarende til september planer, SIMPLE IRAS er traditionelle IRAS, der opfylder de strenge krav for at være en enkelt. Planen bidrag skal gøres til den simple IRA, ikke til en traditionel eller en Roth IRA. Berettigede lønmodtagere og selvstændige kan yde bidrag, der er enten en procentdel af den forventede kompensation eller et fast beløb i dollar.

Som med september planer, er de ansatte straks 100 procent tillagt i-deres arbejdsgivers bidrag til deres enkle regnskaber. De kan tage hævning til enhver tid fra planen, men i betragtning af skattelovgivningen. Hvis vi sammenligner ENKEL og 401 (k) indslag af funktionen, den fordel, næsten altid går til

Særlig bemærkning: Med den seneste skatteret ændringer af Kongressen, nye regler for arbejdsgiver-sponsorerede pensionsordninger er blevet indledt. De er:

- Årligt tillæg til en deltagers overskudsdeling eller 401 (k) konto, herunder arbejdstager og arbejdsgiver bidrag og tildelte beslaglæggelser, kan være så højt som 40.000 $ (eller 100 procent af erstatning, hvis det er mindre)-det er op fra $ 35.000 eller 25 procent erstatning. Beløbet til 403 (b) konti er $ 35.000.

- Måske en fordel for så meget som $ 160.000 (eller 100 procent af den gennemsnitlige erstatning, hvis det er mindre) gives for en bestemt pensionsordning fordel for år, der begynder efter 1. januar 2002-Det er op fra $ 140,000 og 100 procent af erstatning.

- Planerne kan overveje at op til 200.000 $ af deltagerens erstatning, når de anvender bidrag grænser-det er op fra $ 170.000.

- Deltagere, som er 50 år og ældre, som har bidraget til det maksimale beløb, der får lov til at "indhente" og bidrage mere til deres pensionsordninger. 401 (k). 401 (k) planer er bedre for to meget vigtige mål for små pla-sponsorer: maksimering af bidrag og skævvridning arbejdsgiver bidrag. Men det SIMPLE IRA stadig er meget attraktiv for arbejdsgivere, der leder efter billige plan med få administrative byrder.

ENKEL 401 (k) planer er forskellige fra den simple IRAS fordi medarbejderne ikke selv ejer deres individuelle konti. De øvrige betingelser for en enkel 401 (k) er de samme som for ENKEL IRA, dog 401 (k) skal opfylde en række yderligere krav, der er fastsat for traditionelle 401 (k) s.

Keogh Planer

Keogh planer har været omkring meget længere end simples, da de blev etableret i 1962 som en del af det selvstændige individ Retirement Act. Historisk set, Keogh planen følges vedtægtsmæssige bestemmelser, der er omfattet partnerskaber og mennesker, der er selvstændige erhvervsdrivende. Men den eneste forskel, der stadig eksisterer, er den måde, som selvstændige individer bestemme deres indkomst med henblik på anvendelsen af ovennævnte begrænsninger.

Keogh bidragsbaserede pensionsordninger giver op til 20 procent af arbejdsindkomst eller $ 40.000, hvis det er mindre. Så hvis du skulle til at tjene 20.000 $ om året at gøre lidt ekstra arbejde, som blev anset for selfemployment arbejde, kan du starte en Keogh med en $ 4.000 bidrag for det pågældende kalenderår. Dem, der bidrager til en Keogh, vil stadig være i stand til at gøre deres årlige bidrag til deres traditionelle og Roth IRAS.

Keoghs er underlagt de samme skattemæssige behandling som andre typer af pensionskonti. Renter og gevinster er optjent o-en skat forskudt. Enhver tilbagetrækning foretaget før alder 591 / 2 vil være genstand for en 10 - procent tidlig tilbagetrækning straf, og alle tilbagekøb vil være genstand for almindelig indkomstskat. Bidrag på medarbejderens vegne for en medarbejder, vil ikke blive betragtet som en del af den ansattes nuværende skattepligtige indkomst, og eventuelle bidrag fra en medarbejder som en del af en løn reduktion aftale vil ske på et før-skat basis.

---